無論是MRPII或是在ERP系統中，財務管理始終是核心的功能模塊。會計和財務管理的對象是企業資金流，是企業運營效果和效率的衡量和表現，因而財務信息系統一直是各行企業實施ERP時關注的重點。今天怡海軟件就針對ERP系統功能中財務模塊的應用與大家分享一個典型實施案例，看看這個企業是如何借助ERP的財務管理來簡化財務運營、提高利潤、減少錯誤的。

某企業隨著外部經營環境和內部管理模式的不斷變化、企業規模的壯大和組織結構的復雜化，選擇實施ERP系統并進行企業流程重組。

在使用ERP系統之前，其財務管理存在以下問題

1.企業會計政策不統一，管理散亂
• 企業組織機構寵大，內部聯系紐帶脆弱，母子公司關系沒有理順，集權和分權未達一致均衡，經營和管理職能界定不清，導致企業資源分散。
• 企業財務主體多元化，財務部門與其他部門的工作銜接不明確，形成各部門實際工作的重復或真空。
• 企業內下屬分公司財務基礎數據不統一，各會計單位會計期間不統一、會計政策選擇不一致，造成分公司的財務管理和整個企業財務管理的不協調，給整個企業財務管理尤其是財務成果的合并、財務控制、財務決策帶來很大困難。
• 整個企業不能協調經營，下屬分公司的經營活動不能完全服從和服務于整個企業的經營目標。

2.財務基礎管理薄弱，資金使用成本高
• 企業在資金流向和資金控制上脫節，企業難以及時掌握子公司的資金變動情況，資金管理有章無序，體外循環嚴重。
• 企業資金的集中管理和內部多級法人資金分散占用的矛盾日益突出。
• 資金占用不盡合理：有的分公司多頭開戶，資金失控、沉淀嚴重；有的分公司大量資金閑置、沉淀、得不到合理使用；有的分公司卻資金嚴重短缺，只有借助銀行貸款解決財務資金困難。以上這些情況導致企業銀行貸款金額居高不下，財務費用有增無減、資金使用效率低下，資金使用成本高。
 • 整個企業資金的收支缺乏統一的規劃和控制，隨意性大，使用混亂，導致現金流量不均衡，支付能力不足，資金運作困難，有時甚至難以支付到期的債務。

3.企業預算控制困難
• 企業雖然有預算制度，但預算沒有成為企業組織生產經營活動的主要依據。
 • 在無法建立有效的企業預算體系下，事前計劃乏力，沒有事中的控制，事后審計監督也只是流于形式，給財務管理帶來很大的風險。

4.財務報表披露延遲
 • 由于企業內部交易頻繁，會計政策不統一，企業內部交易難以及時對賬，信息不能及時的傳遞。每個子公司的報表編制需要一兩周，匯總到企業總部進行合并處理往往需要近一個月時間，財務部報表披露嚴重遲緩，難以為企業集團經營決策提供依據。

該企業ERP系統財務管理模塊主要功能：
1.會計核算
• 自動處理所有重要的會計流程，比如日記賬分錄、應收賬款和應付賬款、貸款管理和資金管理等。
• 跟蹤固定資產，利用虛擬功能，簡化固定資產的管理，消除重復的手動數據輸入工作。
• 提供企業合并賬簿管理功能，便于企業更全面系統的了解所有分公司在財務核算和固定資產等方面的運營情況。
• 做到對公司的業務活動的成本控制，如基于活動的成本控制，能監控項目成本。

2.預算管理
• 提供了嚴格的預算控制功能，可全面掌握企業及各分公司的資金流動狀況。
• 預算的編制、審批工作全部實現無紙化作業。
• 預算的批轉是實時進行的，無需在各部門，母子公司之間手工傳遞。
• 預算可以按類型分類，及時進行匯總，便于企業總部進行資金的控制。
• 根據總部預算與銷售業務部共同在營銷系統內進行預算分解，并據此設定分公司的考核指標。

3.財務報告和分析
• 利用實時數據創建標準或定制的財務報表，進行財務績效評估。
• 根據前期財務數據及分析作出下期財務計劃、預算等。
• 提供靈活的查詢統計功能。
• 提供易于使用的財務建模和分析模塊。

4.其他
• 為分布在各地的分公司提供一個統一的會計核算和財務管理平臺，根據ERP系統中提供的分公司財務信息，對分公司的經營業績進行查看和考核。
• 對現金流入流出的控制包括：硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理。
• 可提供對制造和采購成本進行精確的實時控制功能。
• 按照公司各項制度的規定和授權,對分公同經營過程中的資產安全性和風險進行控制。
• 提供薪資核算及管理功能。

帶來的商業價值：
1.改善企業財務管理的業務流程
• 支持憑證的集中式審核，加快了企業對賬的速度，使得財務管理的效率得到提高。
• 強調面向業務流程的財務信息的收集、分析和控制。
• 更全面的提供財務管理信息，為包括戰略決策和業務操作等各層次的管理需要服務。
• 可以集成采購模塊、庫存模塊，完全以替代過去繁瑣的手工操作。

2.集中控制企業資金
• 企業通過實施財務集中管理后，使得分公司的財務信息能及時準確地得到反饋，從而加強了資金流的全局管理和控制。
• 有利于各級領導提高對資金時間價值和成本的認識，促使各部分注意經濟核算，合理有效地運用資金。
• 也有利于保證企業內部財務目標的協調一致，大大減少公司內的“內部人控制現象”。
• 有利于投資方向的調整，使其能集中進行戰略方向調整。

3.合理控制預算
• 合理的預算編制既考慮了子公司的意見，照顧了子公司的利益,又有利于企業審視子公司的經營活動。
• 預算的整體性及全面性使子公司在實施過程中相互配合的協調，提高了管理效率，減少摩擦，增強凝聚力。
• 合理預算是以企業的發展規劃為依據，可保證企業目標計劃的實現。
• 預算給每個子公司以明確的經營管理目標和各方的責權關系，便于子公司進行自我控制、評價、調整。
 • 將下屬子公司的資金流轉和預算執行情況都集中在ERP系統中，總部的財務主管可以隨時調用、查詢任何子公司的財務狀況，全面控制各個子公司的經營情況，及時發現存在的問題，減少子公司的經營風險和制止子公司的資產流失。

4.更合理的進行財務決策
• 實施ERP系統后，企業能及時了解各子公司組織生產情況、經營情況、執行企業總部政策的實施效果、計劃的完成程度。
• 根據子公司發展的實際情況對企業的計劃作出戰略性的調整，進而使企業對子公司的資金、成本進行更有效的控制，確保子公司的生產、經營順利進行。
• 保證企業對子公司實施有效控制，確保子公司的一切活動為整個企業的利益服務。

綜上，ERP系統中財務管理功能的應用，使企業資源得到更好的配置，提高資源利用率，降低管理、運營成本，加快資金流轉等，幫助企業獲得更高效益。